各卫健单位、委各科室：

为认真履行内审监督、评价、控制和服务职能，着力反映资金使用、权力运行和部门履职尽责情况，更好地发挥审计查问题、防风险、促发展的作用，特制定2024年度内审计划如下。

一、指导思想和原则

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示，坚持“依法审计，服务大局”的方针，充分发挥内部审计防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。一是要坚持党的领导，进一步完善内部审计管理体制；二是要依法规范高效完成审计项目；三是认真贯彻落实重大事项请示报告制度，审计中发现重大问题应当及时向本单位党组织报告；四是认真做好有关工作报告和计划报送，主动防范化解重大风险。

二、工作目标

（一）聚焦重点审计、强化成果运用

充分调动内审力量和外审资源，坚持应审必审，凡审必严。强化经济责任审计，做到领导干部离任必审，定期对各单位的负责人开展轮审；关注重大经济事项，为资金使用的合法性、真实性、效益性保驾护航；按要求“全覆盖”式开展工程审价工作，聚焦重大工程项目，提高审价工作质量。为充分发挥审计作用，需紧紧围绕审计发现问题落实整改，并扩大覆盖面。及时整理及细化问题清单，督促被审计单位落实整改，同时汇总整改台账，随机抽查，保证审计整改及时、有效；加强审计成果宣传，扩大影响范围，督促其他单位积极开展自查自纠，举一反三，建章立制，形成长效管理机制。

（二）细化内审制度、加强队伍建设

健全的内审工作制度是高效开展审计工作的有力保障，结合以前年度内审考核要求及实际工作情况，从审计人员、审计职责、审计权限、审计工作程序、审计内容及审计事项等多方面出发，对内审工作制度进行细化，保障审计制度与审计行为相契合；仔细推敲审计操作流程，不断改进和规范审计操作流程，保证审计工作的严肃性和严谨性。充分整合内部审计资源、统筹内部审计力量，是防范审计风险、提高审计效率、提升审计质量的有力支撑。保证稳定、充足的审计人员是平稳开展各类审计工作的前提条件；审计人员具备较强的沟通能力、分析判断能力及多样化的知识储备是提高审计效率的重要因素；积极参与上级部门组织的审计培训和以审代训工作，有利于提高审计业务能力和对待审计事项的敏锐度，是提升审计质量的推动力。

三、工作安排

按照2024年度工作安排，要做好以下几项审计工作：

（一）资金专项审计

根据要求对2023年度一体化村卫生室运行资金进行专项审计(或专项资金检查)，通过审计监督，严把资金使用关。主要审计重点为：

1、财务收支情况、资产负债情况；

  2、年度上级拨入资金是否按时序进度拨付，是否合理、合规使用，是否专款专用；

  3、审查资金收支的运行情况；

  4、其他要求的审计重点。

（二） 离任经济责任审计

根据离任必审的原则，对周王镇中心卫生院和裘公卫生院等近2年（2022年-2023年）开展离任经济责任审计，审计重点为：

  1、经济责任目标完成情况；

  2、财务收支的真实性、合规性和效益性；

  3、内控制度的建立及其有效执行情况；

  4、财经纪律执行情况有无重大经济损失及浪费；

  5、审计基准日的资产、负债、净资产情况；

  6、重大工程情况；

  7、群众关注的热点问题。主要为：资产处置、债权、债务的管理、专项资金管理、财务公开等情况。

（三）任中经济责任审计

对济川街道龙川路社区卫生服务中心、黄渡乡卫生院和水阳镇杨泗卫生院近2年（2022年-2023年）开展任中经济责任审计，单位审计重点：

  1、贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况；

  2、本部门本单位重要发展规划和政策措施的制定、执行和效果情况；

  3、重大经济事项的决策、执行和效果情况；

  4、财务管理和经济风险防范情况，大型医疗设备购置，新建、改建建设项目，专项资金等管理使用和效益情况，以及在预算管理中执行机构编制管理规定情况；

  5、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况；

  6、以往审计发现问题的整改情况；

  7、其他。

（四）开展清算审计

根据上级机构合并撤立的相关要求，为及时掌握国有资产的现状，保障资产的安全可靠性，区卫生计生综合监督执法局完成清算审计。

（五）跟踪审计

由宣城市中心医院等项目建设单位委托第三方开展，项目跟踪审计积极配合有关部门完成审计，并加快推进开展审价工作，收集相关材料，按具体建设内容出具正式报告。

（六）工程竣工审计

由溪口镇卫生院等项目建设单位委托第三方开展，根据投资审计规定，在全覆盖进行工程审价，对重大工程项目进行审价及竣工审计工作。

（七）机动或其他审计项目

宣城市中心医院和宣城市第四人民医院另行制定年度内部审计工作计划。委领导或者市卫健委、纪检监察、财政部门、审计部门等机构要求办理的其他审计事项。

                                                                                                              宣州区卫生健康委员会

                                                                                                              2024年5月14日