关于2020年度宣州区本级预算执行和

其他财政收支审计发现问题整改情况的报告

——2021年11月11日在宣州区第十六届人大常委会

第四十二次会议上

宣州区审计局局长  潘红旗

区人大常委会：

我受区政府委托，向本次常委会报告2020年度区本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改落实总体情况

2021年7月30日，区第十六届人大常委会第四十次会议听取和审议了区审计局局长潘红旗同志受区政府委托所作的《关于宣州区2020年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》(以下简称《审计工作报告》)，并提出相关部门单位要强化审计结果运用，加大审计发现问题整改力度，严格落实审计整改工作主体责任的审议意见。区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作，区委汪侃书记专门就此作出重要批示，要求区审计局对发现的问题及时提出预警，加强整改监督，切实提升预算执行刚性，同时严格财务管理，加强资金合规使用监管，坚决防范风险和干部违法违规行为。区审计局按照区委、区人大和区政府的部署要求，向被审计部门单位发送了整改通知和问题清单，积极跟踪督促整改。各部门单位认真落实区人大常委会审议意见和区委、区政府工作要求，认真纠正存在的问题，制定和完善制度措施，加强资金和项目管理，加快工程实施进度，规范财政财务收支行为，审计整改取得明显成效。截至2021年9月，《审计工作报告》反映的32个问题中，28个问题已完成整改，其余4个正在积极推进中。通过整改，促进存量资金等缴库1863万元，清理往来款58345万元，加快待结算收入入库5003万元，收回欠款350万元(含个人欠款)，促进财政资金加快使用5467万元，健全完善相关制度10项，审计发现的16起问题线索已分别移送至相关主管部门处理。

二、审计查出问题具体整改情况

(一)区本级预算执行审计发现问题整改情况

1、关于财政收入质量有待进一步提高的问题。一是通过实施“六大攻坚，三年攀高”行动，进一步加大招商引资力度，牢固树立为经济发展服务的思想，扎实开展“四送一服”，深入企业调查研究，帮助企业解决实际困难,促进中小微企业高质量发展，促进财源建设；二是加强收入征管，强化收入预期管理，实行一月一调度工作机制，充分发挥综合治税平台作用，强化重点税源监管，强化重点行业、重点税种纳税评估，加大征缴力度，严防跑冒滴漏，依法征收、应收尽收，确保收入总量、收入质量稳步提升。

2、关于预算编制和执行工作需进一步加强的问题。区财政局严格执行《宣州区区级预算管理暂行办法》，加大对预算编制单位的政策宣传，切实规范预算编制、执行和监督，全面反映财政收支预算情况。一是想方设法补充财力。全力推进新增耕地、土地增减挂钩项目实施，加大土地指标转让力度，增加政府性基金收入，提高收入预算执行率，弥补财力缺口；二是提高预算编制的精准性，压缩虚列预算支出空间；三是加大部门预算执行力度，减少收回指标。

3、关于财政资金统筹管理工作有待进一步加强的问题。针对上述问题，区财政局立行立改，有的问题在审计期间就已完成整改，行财科管理的新五中建设款454万元，农财科账面反映存量资金985万元，分别于2021年8月、2021年4月全部缴入国库。区财政局还及时向有关执收单位下发通知，要求及时确认待查收入，截止2021年8月，非税专户待结算收入中待处理款项5003万元，已全部确认并缴库，完成问题整改。

4、关于预算绩效管理有待进一步深化的问题。区财政局在2021年部门预算编制结束后批复预算绩效目标，并拟在年末开展重点项目支出绩效评价时，同步抽取1-2个单位开展部门预算整体支出绩效评价。

(二)部分区直部门及乡镇(街道)审计发现问题整改情况

1、关于部门预算编制不够完整准确、执行率低，追加指标较大的问题。

区扶贫局等单位根据审计要求，加强预算管理，科学合理地测定收支规模，进一步细化预算编制，政府采购项目实行全口径预算，提高预算编制完整性、准确性和科学性，严格按照预算安排支出，减少预算追加的弹性，及时与区财政部门沟通，加强资金调度和项目进度，切实提高预算执行率，同时收回已完成的项目结余资金。

2、关于预算管理存在薄弱环节的问题。

洪林镇等单位切实加强“三公经费”和会议费、培训费管理，出台相关管理办法，规范经费支出审批程序，从源头把控不必要支出，实行“三公经费”支出等定期公开，掌握支出进度、实行动态监控，确保以后年度“三公经费”和会议费、培训费支出不超预算。区人社局已于5月15日完成了2020年度预算绩效评价工作。区烟草产业发展中心应缴预算收入23.08万元、区人社局应缴预算收入10.76万元，均已上缴区财政。

3、关于财政专项资金使用效益不高、管理不规范的问题。

截至报告之日，已安排使用就业专项资金311万元，余下233.92万元，将于年内全部使用完毕。

宣城市鲜可达农业股份有限公司承担项目已实施完成，但受企业经营状况及资金压力，企业暂停运营。受秸秆有机肥原材料采购困难等原因，宣城市昊云生态农业有限公司后期投入暂停，待行情好转后，再投资建设。

由于农村学生大量涌入城区就读，城区学校亟需添置教学设备，相应的经费不足，经区教体局局长办公会议研究决定，调剂使用局机关教师培训费116万元，资金使用严格按照义务教育经费管理办法执行。

由于财政未安排教师进修学校等非义务教育学校2017年文明创建和双拥模范城教师奖金，经区教体局局长办公会研究决定，调剂使用教师培训费735.08万元，截止报告之日，教师培训费实际结余304.11万元。今后将严格执行教师培训费管理规定，对年末未使用完的结余按规定由财政收回指标。

区检察院2019年装备费中列支人员经费和食堂费用支出6.02万元，已经归还原资金渠道。

4、关于财务管理方面不规范的问题。

截止报告之日，各相关单位通过清理收回、财务调账，现已累计清理往来款58345万元，收回欠款350万元(含个人欠款)，另将欠款790余万元的5个企业上诉至法院。对超额使用现金慰问困难烟农问题，区烟草发展中心在2021年春节慰问时已调整为转账支付。

(三)财政专项资金审计调查发现问题整改情况

1、关于部分项目建设进度滞后的问题。

区住建局反馈，结合街道和社区上报的群众诉求，安排人员现场核实后，组织施工单位进一步完善小区配套设施。康乐山庄、鳌峰新村、沁园新村、溪苑4个小区增加相应配套设施项目，工期相应延后，施工单位调整结算金额导致资金拨付进度延迟。截止目前，13个老旧小区综合改造项目已全部完工，累计完成4211.84万元。区水利局反馈，截止目前新郎川河北山河浑水河治理工程完成了80%，双桥河沈村镇段防洪治理工程完成了90%，破城河沈村集镇段防洪治理工程完成60%，双桥河朱桥段防洪治理工程完成了95%，城东联圩谢村站项目完成80%。

2、关于部分财政专项资金支出进度滞后、使用率不高的问题。

截止报告之日，区教体局2019年前信息化、土建续建项目结存资金162万元，后续将根据合同约定和工程进度及时支付；2020年中小河流治理项目和城东联圩谢村站建设项目结存省级资金4935万元，后续将根据合同约定和工程进度及时支付。

3、关于部分预算资金未足额拨付到位的问题。

截止报告之日，区财政客运一体化资金已安排5240万元，已完成拨付资金4469万元，全力保障该项工作开展。

(四)社会保险基金审计发现问题整改情况

1、关于基金筹集方面的问题

宣州区民政局与相关乡镇联系后，对审计发现未参保11名低保人员补办了参保手续，其中10人参加城乡居民基本医疗保险，1人参加城镇职工基本医疗保险。宣州区城乡居民社会养老保险基金管理中心主动联系14名重度残疾人，于2021年1月29日为14名重度残疾人代缴城乡居民基本养老保险费，并计入个人账户中。中城投集团第六工程局有限公司宣城分公司于2021年1月20日补缴社会保险费1.58万元。

2、关于基金使用方面的问题

2021年3月18日至4月25日，区城镇职工医疗保险服务中心分批次将欠拨定点医疗机构医保资金拨付到位。对医保系统进行设置，将二级以下医疗机构限制使用的44种药品列为不能报销项目。2021年4月7日至5月11日，职工医保将21家医疗机构违规用药造成医保基金支付的费用，从其上报的垫付款中予以扣减追回并全部退回至职工医保基金账户，金额1.48万元。居民医保已于4月30日前，将医疗机构违规用药造成医保基金支付的12.5万元，从医疗机构上报的垫付款中予以扣减追回，并全部退入基金账户。宣州区医保局制定印发《关于进一步规范非营利性医疗机构收费管理的通知》(宣区医保[2021]20号)。宣州区城镇职工医疗保险服务中心和宣州区城乡居民医疗保险服务中心分别于2021年3月1日、2日印发了《关于要求相关医疗机构超目录价格收费退款的通知》，要求各医疗机构将2020年度超目录价格收费金额退回基金账户或参保患者。截至2021年4月底，23家违规医疗机构超目录价格收费2.01万元已退回至城镇职工医保基金账户。经医保局党组会议研究，同意申诉金额4.93万元，其中，3.04万元系床位费，无需退回。城乡居民医保中各相关医疗机构对收费项目进行专项自检查，发现部分医疗机构因系统收费目录设置错误或项目对应错误，实际未超目录价格收费。对实际超目录价格收费的金额基金退回给参保患者。截至4月30日，32个医疗机构累计退回3.25万元，全部退款到位。截止2021年6月25日，宣州区城乡居民社会养老保险基金管理中心已将13名死亡人员家属冒领的养老保险待遇2.89万元全部追回。审计发现跨省重复领取待遇，湖南省怀化市退休人员已申请终止在宣州区的企业职工养老保险关系，并于2020年8月将在宣州区领取的待遇12.54万元退还至宣州区社会劳动保险事业管理所账户。

3、关于基金运行管理方面的问题

截至4月底，区医保局共清缴71家欠费单位，保费合计25.07万元。另99家单位为非正常参保单位，因未办理停保手续，故产生21.45万元应缴保费，现已对该部分单位全部办理停保手续。另32家参保单位因经营困难欠缴保费合计28.61万元，区医保局将联合区税务局加大催收力度，确保应收尽收。区人社局于2021年3月8日向区政府专题报告请求解决12家改制企业欠缴企业职工养老保险费问题。宣州区城镇职工医保支出户开户银行按照3个月整存整取利率上浮1.1倍(即1.21%)进行计息，于2021年1月15日，补计利息22.56万元。宣州区城乡居民医疗保险支出户和收入户开户银行分别于2021年2月5日、3月2日累计补计利息28.08万元。宣州区城乡居民医疗保险服务中心于2021年2月初，将收入户结存利息收入2.57万元缴入宣州区财政专户，将收入户结存保费收入340万元转入待报解账户缴库。

(五)重大政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改情况

1、关于部分就业补贴资金拨付缓慢的问题。

审计指出问题后，相关单位立即采取措施积极整改，2020年第三季度、第四季度就业补贴已在规定的时间内拨付到位。

2、关于部分专项债券项目支出未达序时进度的问题。

截至2021年8月末，水阳镇乡村生态振兴项目剩余债券资金573.22万元已全部支出完毕，已完成整改。

3、关于债券支出进度通报不及时的问题。

区财政局积极与上级部门对接，及时掌握全省专项债平均支出进度，做到月底前通报上月支出进度。

(六)政府投资项目审计发现问题整改情况

对政府投资项目审计中发现的问题，实行整改“台账”管理，对整改问题进行“销号”，未及时整改项目实时跟踪，长期不整改项目下发整改提示单，确保“问题不整改，审计不销号”。

对于审计中发现的招标条件设置不合理、施工合同签订不严谨不完善等问题，项目实施单位及责任主体对照问题及审计意见建议，认真研究，分析原因，建立健全相关制度规定，并推广学习警示；寒亭镇卫浴基础设施及配套工程和孙埠镇家居产业基地基础设施及配套工程审计中发现的问题正在整改中。

移交相关行政主管部门问题线索16件，其中8件已核实处理，并对相关负责人及单位作出提醒谈话、通报批评等处理处罚；其余 8件正在处理中。

三、关于进一步加强审计发现问题整改工作的意见

(一)加强跟踪督促持续性。对尚未整改到位事项，实行清单制、销号制管理，持续跟踪督促。对整改进度、整改质量不符合要求的重点问题，纳入政府督办范围，加大督查力度。严把整改质量关，对虚假整改、拒绝或拖延整改、整改不到位的，相关责任人移交有关部门严肃追责，确保未整改到位事项落实。

(二)巩固审计整改长效性。对审计发现的问题，认真吸取教训，举一反三，对同类及相似问题进行自查自纠，做到“审计一点、规范一片”。加强对屡审屡犯问题原因的分析，深入查找管理漏洞，对症下药，建章立制，有效防范同类问题再次发生，切实提升审计整改成效。