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序号
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收取项目
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收取依据
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收取范围对象
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收取标准
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征收
程序
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返还
时间
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执收单位
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责任事项
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追责情形
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1
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投标保证金
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《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国招标投标法实施条例》、安徽省住房和城乡建设厅等六部门《关于加快推进房屋建筑和市政基础设施工程实行工程担保制度的通知》（建市〔2020〕84号）
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投标人
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不得超过招标项目估算价的2%
2020年12月1日后招标的政府投资房屋建筑和市政基础设施工程，投标保证金不得超过50万元
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根据招标文件具体要求执行。
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招标人最迟应当在书面合同签订后5日内向中标人和未中标的投标人退还保证金及银行同期存款利息。
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宣州区公共资源交易中心
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一、执收单位责任:
1、要求投标人提交投标保证金的，应当在招标文件中载明；
2、不得超标准收取投标保证金；
3、不得挪用投标保证金；
4、应按规定返还保证金及银行同期利息（法律法规规定不予退还投标保证金的除外）。
二、有关监管部门责任：
1、制定完善管理制度，规范管理程序；
2、创新管理方式，加强事中事后监管，依法依规减少企业资金占用。
3、其他依据法律法规和有关规定应当承担的责任事项。
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一、执收单位超过《条例》规定的比例收取投标保证金或者不按照规定退还投标保证金及银行同期存款利息的或者挪用保证金的，由有关监督管理部门严肃查处，责令改正。
二、有关监管部门及其有关工作人员不履行或不正确履行职责的，由有关部门依法追究责任。
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2
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履约保证金
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《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国招标投标法实施条例》、安徽省住房和城乡建设厅等六部门《关于加快推进房屋建筑和市政基础设施工程实行工程担保制度的通知》（建市〔2020〕84号）
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中标人
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不得超过中标合同金额的10%
2020年12月1日后招标的政府投资房屋建筑和市政基础设施工程，履约保证金不得超过中标合同金额的2%
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根据招标文件或中标合同具体要求执行。
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根据中标合同约定，待中标人履行完合同约定权利义务事项后退还。
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依法提出招标项目、进行招标的有关部门或单位。
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一、执收单位责任：
1、要求中标人提交履约保证金的，应当在招标文件中载明；
2、不得超标准收取履约保证金。
二、有关监管部门责任：
1、制定完善管理制度，规范管理程序；
2、创新管理方式，加强事中事后监管，依法依规减少企业资金占用。
3、其他依据法律法规和有关规定应当承担的责任事项。
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一、执收单位超过《条例》规定的比例收取保证金的，由有关监管部门严肃查处，责令改正。
二、有关监管部门及其有关工作人员不履行或不正确履行职责的，由有关部门依法追究责任。
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3
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政府采购
履约保证金
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《中华人民共和国政府采购法》、
《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》、《政府采购非招标采购方式管理办法》、《宣城市财政局关于全面纠正违规收取保证金问题的通知》（财购〔2022〕439号）
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中标
（成交）
供应商
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2022年4月26日以后，政府采购货物类履约保证金缴纳比例不得高于合同金额的2.5%。
2020年12月24日以后，政府采购服务类项目免收履约保证金。
适用于《中华人民共和国政府采购法》的政府采购工程类项目履约保证金缴纳比例不高于合同金额的10%。
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由中标（成交）供应商与采购人签订采购合同时提交
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由采购人根据采购合同约定，待中标（成交）供应商履行完合同约定权利义务事项后退还。
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采购人、采购代理机构
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一、执收单位责任：
1、不得超标准收取履约保证金；
2、在规定的时间内退还履约保证金（法律法规规定不予退还履约保证金的除外）。
3、在采购文件中明确允许供应商自主选择以支票、汇票、本票、保险、保函等非现金形式缴纳或提交。
二、监管部门责任：
1、贯彻落实保证金政策，主动公布有关保证金文件；
2、加大对违法违规行为的处罚与曝光；
3、其他依据法律法规和有关规定应当承担的责任事项。
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一、执收单位超标准收取履约保证金或者不按照规定退还履约保证金或者挪用履约保证金的，由有关监督管理部门严肃查处，责令改正。
二、监管部门及其工作人员在监督管理职责中存在懒政怠政、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违规行为的，依照有关规定追究相应责任。
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4
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农民工工资保证金
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《国务院关于解决农民工问题的若干意见》（国发〔2006〕5号）；《国务院办公厅关于全面治理拖欠农民工工资问题的意见》（国办发〔2016〕1号）；《国务院办公厅关于清理规范工程建设领域保证金的通知》（国办发〔2016〕49号）；《安徽省工资支付规定》（省政府令第194号）；《关于在工程建设领域推行农民工工资支付银行保函的指导意见》（皖人社秘〔2020〕36号）；《保障农民工工资支付条例》（国务院令第724号）;《安徽省工程建设领域农民工工资保证金实施办法》（皖人社发〔2022〕8号）
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房屋市政、铁路、公路、水路、民航、水利、通信领域之外的其他工程项目，参照执行
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工资保证金按工程施工合同额(或年度合同额)的一定比例存储,并按照以下情况进行区分:(一)合同额在3亿元以上（含）的，工资保证金存储比例为1%，存储金额不超过500万元;(二)合同额在3亿元以下的，工资保证金存储比例为2%，存储金额不超过300万元;
有下列情况之一的，工资保证金实行差异化缴存管理：
施工总承包单位存储工资保证金或提交银行保函、保证保险后，在工资保证金管理地区承建工程项目，一定时期内未发生工资拖欠、按要求落实用工实名制管理和农民工工资专用账户，或获得劳动保障诚信示范单位、优秀建筑业企业称号及劳动保障诚信等级评价A级的，经申请，其新增工程项目工资保证金应降低存储比例或免于存储。
施工总承包单位在同一工资保证金管理地区有3个以上（含）在建工程项目,存储比例在差异化缴存基础上下浮0.5%，但不得低于施工合同额的0.5%。施工合同额低于300万元的工程项目，且该工程项目的施工总承包单位在签订施工合同前一年内承建的工程项目未发生工资拖欠的，免于存储工资保证金。
施工总承包单位存储工资保证金或提交银行保函、保证保险前2年内在工资保证金管理地区承建工程项目发生工资拖欠的, 工资保证金存储比例增幅50%；因拖欠农民工工资被纳入“严重失信主体名单”的,工资保证金存储比例增幅100%；增幅后不受存储金额上限限制。
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施工总承包单位应当自工程项目取得施工许可证(开工报告批复)之日起20个工作日内（依法不需要办理施工许可证、批准开工报告的工程项目自签订施工合同之日起20个工作日之内），持营业执照、与建设单位签订的施工合同、差异化缴存证明材料，在经办银行开立工资保证金专门账户存储工资保证金。专门账户名称为施工总承包单位名称加工程项目名称加“工资保证金专门账户”。
施工总承包单位在同一工资保证金管理地区有2个以上（含）在建工程项目的,可开立新的专门账户，也可在符合项目所在地监管要求的情况下，在已有专门账户下按项目分别管理。
联合体承包的工程项目，建设单位与承包人在合同协议书中约定工资保证金的缴存主体、分担及方式，未约定的，由联合体主办方或牵头人存储工资保证金。
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工资保证金对应的工程项目完工，施工总承包单位作出书面承诺该工程项目不存在未解决的拖欠农民工工资问题，并在施工现场维权信息告示牌及属地人力资源社会保障行政部门门户网站公示30日后，可以申请返还（销户）工资保证金或退还银行保函正本、保证保险凭证。
属地人力资源社会保障行政部门自施工总承包单位提交书面申请5个工作日内审核完毕，并在审核完毕3个工作日内出具《农民工工资保证金返还（销户）确认书》。经办银行收到确认书后，工资保证金账户解除监管，相应款项不再属于工资保证金，施工总承包单位可自由支配账户资金或办理账户销户。
选择使用银行保函、保证保险替代现金存储工资保证金并符合规定的，属地人力资源社会保障行政部门自施工总承包单位提交书面申请5个工作日内审核完毕，并在审核完毕3个工作日内返还银行保函正本、保证保险凭证。
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区级人力资源社会保障行政部门，
同一工程项目地理位置涉及两个或两个以上管理地区的，由共同的上一级人力资源和社会保障行政部门商同级行业工程建设主管部门指定管辖。
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行业工程建设主管部门应当在颁发施工许可证或批准开工报告时书面告知相关单位及时存储工资保证金，并在3个工作日内将该项目基本信息书面反馈属地人力资源社会保障行政部门。
工资保证金实行专款专用，除用于清偿（先行清偿）施工总承包单位所承包工程项目拖欠农民工工资外，不得用于其他用途。
除法律另有规定外，工资保证金不得因支付为本工程项目提供劳动的农民工工资之外的原因被查封、冻结或者划拨。
人力资源社会保障行政部门应加强监管，对施工总承包单位未依据《保障农民工工资支付条例》和本办法规定存储、补足工资保证金（或提供、更新保函及保证保险）的，应按照《保障农民工工资支付条例》第五十五条规定追究其法律责任。
对未按规定执行工资保证金制度的施工总承包单位，除依法给予行政处罚（处理）外，应按照有关规定计入其信用记录，依法实施信用惩戒。
对银行、保险公司等经办机构未按规定经办工资保证金业务的，市级人社部门将会同金融监管部门依法采取监管措施，同时抄报省级人力资源社会保障行政部门、金融监管部门。
属地人力资源社会保障行政部门要建立工资保证金管理台账，严格规范财务、审计制度，加强账户监管，确保专款专用。管理台账应包含工资保证金存储备案、使用返还等相关信息，纳入保障农民工工资支付监管信息系统管理。
行业工程建设主管部门对在日常监督检查中发现的未按规定存储工资保证金问题，应及时通报同级人力资源社会保障行政部门。
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对行政部门擅自减免、超限额收缴、违规挪用、无故拖延返还工资保证金的，要严肃追究责任，依法依规对有关责任人员实行问责；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。
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5
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工程质量
保证金
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《国务院办公厅关于清理规范工程建设领域保证金的通知》（国办发〔2016〕49号）；
住房城乡建设部、财政部关于印发建设工程质量保证金管理办法的通知（建质〔2017〕138号）
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建设工程承包人
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发包人按合同约定方式预留保证金，保证金总预留比例不得高于工程价款结算总额的3%；合同约定由承包人以银行保函替代预留保证金的，保函金额不得高于工程价款结算总额的3%。
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发包人与承包人在建设工程承包合同中约定，从应付的工程款中预留，可以银行保函方式缴纳工程质量保证金，采用工程质量担保、工程质量保险等其他保证方式的不得预留工程质量保证金，建筑企业缴纳履约保证金的，建设单位不得同时预留工程质量保证金。
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缺陷责任期结束后，承包人可向发包人提出返还保证金申请，发包人在接到承包人返还保证金申请后，应于14天内会同承包人按照合同约定的内容进行核实，如无异议，发包人应当按照约定将保证金返还给承包人。
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建设工程
发包人
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一、执收单位责任：
1、发包人应按照收费标准收取保证金。
2、发包人在接到承包人返还保证金申请后，应于14天内会同承包人按照合同约定的内容进行核实。如无异议，发包人应当按照约定将保证金返还给承包人。对返还期限没有约定或者约定不明确的，发包人应当在核实后14天内将保证金返还承包人，逾期未返还的，依法承担违约责任。发包人在接到承包人返还保证金申请后14天内不予答复，经催告后14天内仍不予答复，视同认可承包人的返还保证金申请。
二、主管部门责任：
1、贯彻落实保证金政策，主动公布有关保证金文件。
2、负责对保证金预留政策执行情况的监督检查，依法依规纠正违法违规行为。
3、加大对违法违规行为的处罚与曝光。
4、其他依据法律法规和有关规定应当承担的责任事项。
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一、政府投资项目保证金的管理应按同级国库集中支付的有关规定执行。
二、非政府投资项目发包人和承包人对保证金预留、返还以及工程维修质量、费用有争议的，按承包合同约定的争议和纠纷解决程序处理。
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6
▲
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旅游服务 质量保证金
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《中华人民共和国旅游法》；《旅行社条例》；《安徽省旅游条例》
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领取营业执照和经营许可证的旅行社
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经营国内旅游和入境旅游的旅行社，应当存入质量保证金20万元，经营出境旅游的旅行社，应当增存质量保证金120万元；旅行社每设立一个经营国内旅游业务和入境旅游业务的分社，应当向其质量保证金账户增存5万元，每设立一个经营出境旅游业务的分社，应当向其质量保证金账户增存30万元
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旅行社应当自取得旅行社业务经营许可证之日起3个工作日内，在旅行社主管部门指定的银行开设专门的旅游服务质量保证金，或者向做出许可的旅游行政管理部门提交依法取得的担保额度不低于相应保证金数额的银行担保。
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旅行社自交纳或者补足旅游服务质量保证金之日起三年内未因侵害旅游者合法权益受到行政机关罚款以上处罚的，旅游行政管理部门应当将保证金的交存数额降低50%，并向社会公告，旅行社可凭省旅游行政管理部门出具的凭证减少其保证金，旅行社不再从事旅游业务的，凭旅游行政管理部门出具的凭证，向银行取回保证金。
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旅行社在取得旅行社业务经营许可证3个工作日内，应当在国务院旅游行政主管部门指定的银行开设专门的质量保证金账户，存入足额保证金，或者向作出许可的旅游行政管理部门提交依法取得的担保额度不低于相应质量保证金数额的银行担保
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一、执收单位责任：
1．旅行社应当在国务院旅游行政管理部门指定的银行开设专门的质量保证金账户，存期不少于一年，旅游服务质量保证金用于旅游者权益损害赔偿和垫付旅游者人身安全遇有危险时紧急救助的费用；
2．其他依法应当承担的责任事项。
二、主管部门责任：
1．质量保证金实行专户管理，专款专用；
2．除县级以上旅游行政管理部门出具的划拨质量保证金，或者省级以上旅游行政管理部门出具的降低、退还质量保证金的文件，以及人民法院做出的认定旅行社损害旅游者合法权益的生效法律文书外，任何单位和个人不得动用质量保证金；
3．其他依据法律法规和有关规定应当承担的责任。
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一、执收单位违反相关规定的，由有关部门依法追究责任。
二、旅游行政管理部门或者有关行政管理部门及其工作人员违反本条例规定，有下列情形之一的，由所在单位或者上级机关对单位主管人员和直接责任人员给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
1．对符合条件的申请人应当颁发有关业务经营许可证或者营业执照而不予颁发的；
2．对不符合条件的申请人擅自颁发有关业务经营许可证或者营业执照的；
3．向旅游经营者及其从业人员、旅游者乱收费、乱罚款的；
4．未按规定处理旅游投诉的；
5．其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的。
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7
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海关风险类
保证金
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《中华人民共和国海关法》
《中华人民共和国海关事务担保条例》
《中华人民共和国海关征收进口货物滞报金办法》（海关总署令第128号）
《中华人民共和国海关加工贸易单耗管理办法》（海关总署令第155号）
《中华人民共和国海关进出口货物集中申报管理办法》（海关总署令第169号）
《中华人民共和国海关加工贸易货物监管办法》(海关总署令第219号）
《海关总署关于印发〈海关总署财务管理办法〉（修订）、〈海关保证金资金管理办法〉的通知》（署财发〔2014〕303号）
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海关加贸、监管等工作中依法收取的担保资金
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风险类保证金是风险担保的一种，包括滞报金保证金和保税货物保证金等类型。当事人提供的担保应当与其需要履行的法律义务相当，除《中华人民共和国海关事务担保条例》第七条第二款规定的情形外，担保金额按照下列标准确定：
1.为提前放行货物提供的担保，担保金额不得超过可能承担的最高税款总额；
2.为办理特定海关业务提供的担保，担保金额不得超过可能承担的最高税款总额或者海关总署规定的金额；
3.因有明显的转移、藏匿应税货物以及其他财产迹象被责令提供的担保，担保金额不得超过可能承担的最高税款总额；
4.为有关货物、物品、运输工具免予或者解除扣留、封存提供的担保，担保金额不得超过该货物、物品、运输工具的等值价款；
5.为罚款、违法所得或者依法应当追缴的货物、物品、走私运输工具的等值价款未缴清前出境提供的担保，担保金额应当相当于罚款、违法所得数额或者依法应当追缴的货物、物品、走私运输工具的等值价款。
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办理担保，当事人应当提交书面申请以及真实、合法、有效的财产、权利凭证和身份或者资格证明等材料。海关应当自收到当事人提交的材料之日起5个工作日内对相关财产、权利等进行审核，并决定是否接受担保。当事人申请办理总担保的，海关应当在10个工作日内审核并决定是否接受担保。
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有下列情形之一的，海关应当书面通知当事人办理担保财产、权利退还手续：
1.当事人已经履行有关法律义务的；
2.当事人不再从事特定海关业务的；
3.担保财产、权利被海关采取抵缴措施后仍有剩余的；
4.其他需要退还的情形。
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宣城海关
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1．海关业务、办案部门应按照规定办理各类保证金的收取、退还、转税（罚没）、延期等业务手续，建立审批制度，设立台账，及时清理到期的资金，每月定期与财务部门对账，保证账账相符合按时办理结转、延期或清退。
2．当事人在担保期内履行纳税义务的，海关业务部门应自纳税人履行纳税义务之日起3个工作日内书面通知财务部门和当事人办理退款手续。财务部门凭当事人《海关保证金专用收据》退款联、收款证明和业务部门转来的《海关（交）付款通知书》在2个工作日内办理退款并进行账务处理。退款应通过银行转账办理，无法办理银行转账的可以退还现金。
3．除法律法规另有规定外，退还通知书送达之日起超过3个月当事人未来办理退款手续的，海关业务部门应负责发布公告。公告之日起超过一年当事人仍未来办理退款手续的，海关视同放弃资金按其他收入上缴同级国库。
4．海关各类保证金应按海关税费资金管理，依据《海关税费财务管理办法》（修订）、《海关税收会计制度》进行财务管理和会计核算。
5．海关税款类保证金、风险类保证金应纳入“海关代保管款专户”核算管理，案件类保证金应纳入“海关待结算款专户”核算管理。不得挪用或横向拆借。
6．其他依据法律法规和有关规定应当承担的责任。
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一、执收单位违反相关规定的，由有关部门依法追究责任。
二、海关的财政收支违反法律、行政法规规定的，由审计机关以及有关部门依照法律、行政法规的规定作出处理；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
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8
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海关税款类
保证金
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《中华人民共和国海关法》
《中华人民共和国进出口关税条例》
《中华人民共和国海关事务担保条例》
《中华人民共和国船舶吨税暂行条例》
《中华人民共和国反倾销条例》
《中华人民共和国反补贴条例》
《中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法》（海关总署令第124号）
《中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法》（海关总署令第179号）
《海关总署关于印发〈海关总署财务管理办法〉（修订）、〈海关保证金资金管理办法〉的通知》（署财发〔2014〕303号）
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海关征税工作中依据《海关法》、《关税条例》及《海关行政处罚实施条例》等法规收取的担保资金
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税款类保证金是海关税款担保的一种，包括征管、审价、反倾销反补贴、归类、原产地、减免税货物税款担保等类型，担保金额按照下列标准确定：
1.为提前放行货物提供的担保，担保金额不得超过可能承担的最高税款总额；
2.为办理特定海关业务提供的担保，担保金额不得超过可能承担的最高税款总额或者海关总署规定的金额；
3.反倾销担保金额应当不超过商务部初裁决定确定的倾销幅度。反补贴担保金额由国务院关税税则委员会决定。
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办理担保，当事人应当提交书面申请以及真实、合法、有效的财产、权利凭证和身份或者资格证明等材料。海关应当自收到当事人提交的材料之日起5个工作日内对相关财产、权利等进行审核，并决定是否接受担保。当事人申请办理总担保的，海关应当在10个工作日内审核并决定是否接受担保。
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有下列情形之一的，海关应当书面通知当事人办理担保财产、权利退还手续：
1.当事人已经履行有关法律义务的；
2.当事人不再从事特定海关业务的；
3.担保财产、权利被海关采取抵缴措施后仍有剩余的；
4.其他需要退还的情形。
在海关批准的担保期限内，纳税义务人未履行纳税义务，对收取税款保证金的，海关应当自担保期限届满之日起5个工作日内完成保证金转为税款的相关手续。
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宣城海关
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同上
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同上
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9
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海关案件类
保证金
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《中华人民共和国海关事务担保条例》
《中华人民共和国知识产权海关保护条例》
《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》
《中华人民共和国海关关于<中华人民共和国知识产权海关保护条例>的实施办法》(海关总署令第183号)
《海关总署关于印发〈海关总署财务管理办法〉（修订）、〈海关保证金资金管理办法〉的通知》（署财发〔2014〕303号）
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海关稽查、缉私和知识产权管理工作中依照《海关行政处罚实施条例》等法规收取的担保资金。
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案件类保证金包括知识产权海关保护保证金、知识产权反担保担保金和其他案件类保证金，征收标准为：
1.按照依申请保护的知识产权海关保护保证金和知识产权反担保担保金收取标准为与被扣货物等值。
2.按照主动依职权保护的知识产权海关保护保证金收取标准为：货物价值不足人民币2万元的，提供相当于货物价值的担保；货物价值为人民币2万元至20万元的，提供相当于货物价值50％的担保，但担保金额不得少于人民币2万元；货物价值超过人民币20万元的，提供人民币10万元的担保。
3.其他案件类需提供不低于《海关行政处罚幅度参照标准》（署缉发〔2016〕6号）规定的一般情节处罚幅度计核金额的足额保证金。
4.经海关总署核准总担保的，对于商标权保护的货物无需另行提交担保。
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海关告知当事人提交保证金的金额。当事人交纳保证金后，由海关出具保证金收据。
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1.知识产权海关保护保证金自权利人结清货物处置费用后由海关返还，或根据法院要求执行。
2.知识产权反担保担保金自海关放行被扣留货物之日起30个工作日返还，或根据法院要求执行。
3.其他案件类保证金在当事人履行完有关法律义务后返还。
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宣城海关
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同上
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同上
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10
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海关取保
候审保证金
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《中华人民共和国刑事诉讼法》《公安机关保办理刑事案件程序规定》（公安部令第127号）
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对符合《刑事诉讼法》规定的符合取保候审条件的走私犯罪嫌疑人
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保证金的起点数额为人民币1000元，具体数额应当综合考虑保证诉讼活动正常进行的需要，犯罪嫌疑人的社会危险性、案件的性质、情节、可能判处刑罚的轻重以及犯罪嫌疑人的经济状况等情况确定。
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对犯罪嫌疑人采取保证金方式取保候审的，缉私办案部门应当在《呈请取保候审报告书》中写明责令被取保候审人交纳保证金的数额，报海关缉私部门负责人审批后，缉私办案部门制作《收取保证金通知书》，送达被取保候审人和为其提供保证金的单位或者个人，责令其向海关缉私部门指定的银行一次性交纳保证金。被取保候审人或者其法定代理人、近亲属、有关单位凭《收取保证金通知书》向海关缉私部门指定的银行交纳保证金。银行在收取保证金后，填写《收取保证金通知书》回执联并加盖银行印章退还海关缉私部门，回执联存入诉讼卷。
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被取保候审人在取保候审期间未违反取保候审有关规定，也没有重新故意犯罪的，或者缉私部门决定撤销案件、终止侦查的，在解除取保候审、变更强制措施的同时，缉私部门应当制作《退还保证金决定书》，通知财务部门如数退还保证金给犯罪嫌疑人。被取保候审人在取保候审期间未违反取保候审有关规定，但在取保候审期间涉嫌重新故意犯罪被立案侦查的，负责执行的海关缉私部门应当暂扣其交纳的保证金，人民检察院、人民法院作出不起诉决定、无罪判决的，应当退还保证金。
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宣城海关
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1、办案部门决定对犯罪嫌疑人采取取保候审的，应当责令犯罪嫌疑人提出保证人或交纳保证金。
2、办案部门应当在其指定的银行设立取保候审保证金专门账户，委托银行代为收取和保管保证金。保证金应当由办案部门以外的部门管理，严禁截留、坐支、挪用或者以其他任何形式侵吞保证金。
3、犯罪嫌疑人在取保候审期间未违反《中华人民共和国刑事诉讼法》第六十九条规定的，办案部门在解除、变更强制措施的同时，制作退还保证金决定书，通知银行如数退还保证金。被取保候审的犯罪嫌疑人违反《中华人民共和国刑事诉讼法》第六十九条第一、二款规定的，已交纳保证金的，没收部分或者全部保证金。
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办案部门违反法律相关规定的，由有关部门依照相应的法律规定作出处理，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法予以行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
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11
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保险代理机构和保险经纪人保证金
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《中华人民共和国保险法》、《保险代理人监管规定》、《保险经纪机构监管规定》
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保险专业代理公司、保险兼业代理机构和保险经纪公司
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保险专业代理公司、保险经纪公司按照注册资本的5%缴存。保险兼业代理机构应当按照国务院保险监督管理机构的规定缴存保证金。
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保险专业代理公司、保险经纪公司保证金应当以银行存款形式专户存储到商业银行，或者以国务院保险监督管理机构认可的其他形式缴存。保险兼业代理机构应当按照国务院保险监督管理机构的规定缴存保证金。
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保险专业代理机构、保险经纪人在注册资本减少、许可证被注销、投保符合条件的职业责任险以及国务院保险监督管理机构规定的其他情形时可以动用保证金，并应自动用保证金之日起5日内书面报告国务院保险监督管理机构。保险兼业代理机构应当按照国务院保险监督管理机构的规定缴存保证金。
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保险专业代理法人机构和保险经纪法人机构按照规定将保证金专户存储到自身银行账户。保险兼业代理机构应当按照国务院保险监督管理机构的规定缴存保证金。
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保险专业代理机构、保险经纪机构应当自取得许可证之日起20日内投保职业责任保险或者缴存保证金。保险专业代理机构、保险经纪机构有注册资本减少、许可证被注销、投保符合条件的职业责任保险及国务院保险监督管理机构规定的其它情形的，可以动用保证金。保险专业代理机构、保险经纪机构应当自动用保证金之日起5日内书面报告国务院保险监督管理机构。保险兼业代理机构应当按照国务院保险监督管理机构的规定缴存保证金。
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保险专业代理机构、保险兼业代理机构、保险经纪人未按规定缴存保证金的，由保险监督管理机构责令改正，处2万元以上10万元以下罚款；情节严重的，责令停业整顿或者吊销许可证；对保险专业代理机构、保险经纪机构直接负责的主管人员和其他直接责任人员，给予警告，并处1万元以上10万元以下罚款，情节严重的，撤销任职资格；对保险兼业代理机构直接负责的主管人员和其他直接责任人员，给予警告，并处1万元以下罚款。
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注：表中序号6标注“▲”号指对符合条件的旅行社按规定可申请暂退、缓交保证金。
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