宣州区审计机关2021年度审计项目计划

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实习近平总书记考察安徽重要讲话和关于审计工作重要指示批示精神，按照中央和省、市、区委审计委员会决策部署，坚持以人民为中心的发展思想，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，依法全面履行审计监督职责，深入推进审计全覆盖，促进宏观政策和“六稳”“六保”工作任务科学精准落实，为实现宣州“六大攻坚、三年攀高”目标任务、全面开启新阶段现代化美好宣州建设新征程，确保“十四五”开好局起好步作出应有贡献。

二、主要原则

(一)主动服从服务大局。紧扣党的十九届五中全会精神、中央及省、市、区委经济工作会议确定的重点任务，紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，科学安排审计项目，严格依法履行审计监督职责，精准把握审计的职责定位，聚焦主责主业，充分发挥审计专业优势，为推动各项决策部署有效落实发挥重要监督作用。

(二)突出审计工作重点。正确把握审计全覆盖与突出重点的关系，坚持形式上的全面覆盖与内容上的全面覆盖相统一，提升审计全覆盖的综合效应。加大重大政策措施落实情况跟踪审计力度，密切关注乡村振兴、长三角一体化发展、创新驱动发展等重大战略实施情况，促进政策落实落地。加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度，维护国家经济安全。加大对重点民生资金和项目的审计力度，促进惠民政策落地见效。

(三)优化审计组织方式。加强和改进政策跟踪审计，推动打通“最先一公里”“最后一公里”、打破“中梗阻”，保障重大政策落实、确保党中央令行禁止，服务全面深化改革。各项审计都把重大政策措施贯彻落实情况作为审计监督的首要职责和重点内容。强化对重大政策的日常研究，每季度集中力量重点对部分重大政策执行情况实施专项审计。

(四)加强审计工作统筹。充分发挥政策落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计等平台作用，统筹安排实施审计项目，优化审计资源配置。加强审计成果和信息共享，发挥审计监督合力。创新审计方式方法，坚持科技强审，积极开展大数据审计，提高审计工作质量和效率。加强审计发现问题整改的跟踪推进，以有力有效的审计整改促进完善制度、提高制度执行力，充分发挥审计监督“治已病、防未病"的重要作用。

三、具体审计项目

2021年计划安排5类52个审计项目。具体如下:

(一)政策落实审计

安排政策落实审计项目2个。

1、重大政策措施落实情况跟踪审计(署定)。

审计目标和重点:以推动党中央、国务院及省、市、区重大决策部署贯彻落实，促进经济高质量发展为目标，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，重点关注积极财政政策提质增效、更可持续，就业优先、减税降费、优化营商环境等政策落实，乡村振兴、长三角一体化发展、创新驱动发展等重大战略推进实施，重点建设项目推进，生态环境保护等情况。

组织方式:省审计厅统一组织，审计结果纳入区本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:本项目为持续跟踪审计项目。

2、社会保险基金审计(署定)。

审计目标和重点:以促进健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、可持续的多层次社会保障体系为目标，重点关注国家有关社会保险政策贯彻落实、阶段性减免社会保险费、社会保险基金筹集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持续性等情况。

组织方式:省审计厅统一组织。

审计时间: 2020年12月开始审计，2021年2月底前结束现场审计。

(二)财政审计

安排区级财政审计项目6个。

3、2020年度区本级预算执行情况审计(区定)。

审计目标和重点:以推动建立现代财政制度、促进积极财政政策贯彻落实、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注预算收支、决算草案编制的真实性和完整性、落实过“紧日子”要求、财政支出结构优化、存量资金和闲置资产盘活、预算绩效管理、重点转移支付资金管理使用、重点项目推进、中央八项规定精神及省委实施细则、市、区若干规定贯彻落实、“三公”经费和会议费管理使用、地方政府债务风险管控等重点专项资金管理使用情况等。

组织方式:区审计局组织实施，对区本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算执行情况和预算分配管理情况进行审计。审计结果纳入区本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间: 3月开始审计，4月底前结束现场审计。

4、2020年度区直部门(单位)预算执行审计(区定)。

审计目标和重点:以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高资金使用绩效为目标，重点关注部门预算管理和财政财务收支的真实合法效益、“放管服”改革、国有资产管理、预算绩效管理、存量资金盘活、一般性支出压减、中央八项规定精神贯彻落实情况等。

组织方式: 区审计局组织实施，在对区本级预算单位数据分析全覆盖的基础上，对4个区级预算单位(区人社局、区科技局、区扶贫局、区烟草发展中心)进行审计，其中3个单位(区人社局、区科技局、区烟草发展中心)结合开展经济责任审计。审计结果纳入区本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间: 3月开始审计，4月底前结束现场审计。

5、税收和非税收入征管及税务部门预算执行审计(署定)。

审计目标和重点：以推动深化税制改革、促进税务部门依法履职、提高部门预算管理水平为目标，重点关注税务部门贯彻落实中央八项规定精神、预算管理、资产管理以及财政资金绩效等情况。

组织方式：按照审计署统一部署，区审计局负责对区税务部门预算执行进行审计。配合审计署南京特派办，对减税降费政策执行和税收收入征管等方面审计疑点进行核查。

审计时间：2020年12月开始审计，2021年3月20前结束现场审计。截至3月底，区审计局已向市审计局报送预算执行审计报告。

(三)经济责任审计

安排经济责任审计项目21个，其中：地方党政主要领导干部经济责任审计项目8个，部门(单位)党政主要领导干部和事业单位主要领导人员经济责任审计项目11个，企业主要领导人员经济责任审计项目1个；区公安分局主要领导干部经济责任审计项目1个(市审计局委托)。

6、地方党政主要领导干部经济责任审计(区定)。

审计目标和重点:以促进科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式:区审计局组织实施，对8个乡镇办事处(古泉镇、杨柳镇、溪口镇、沈村镇、朱桥乡、五星乡、澄江办事处、向阳办事处)主要负责人经济责任履行情况进行审计。

审计时间: 3月份开始， 12月底前完成。

7、区直部门(单位)主要领导干部和事业单位主要领导人员经济责任审计(区定)。

审计目标和重点:以促进部门科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式: 区审计局组织实施，对6个区直部门(区人社局、区科技局、区烟草发展中心、区扶贫局、区直工委、区妇联)现任或原任主要领导干部经济责任履行情况进行审计。对5个事业单位(市二中、市三中、市生物工程学校、市中心医院、市第四人民医院) 现任或原任主要领导人员经济责任履行情况进行审计。

审计时间: 3月份开始， 12月底前完成。

8、区属企业主要领导人员经济责任审计(区定)。

审计目标和重点：以推动深化国有企业改革、国有资本做强做优做大，促进国有企业领导人员履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，国资国企改革、企业发展战略规划制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，企业法人治理结构建立健全及运行，内部控制制度制定及执行，财务收支真实合法效益、风险管控、落实党风廉政建设。

组织方式:区审计局组织实施，对宣城市振宣文化旅游投资有限公司现任主要领导人员经济责任履行情况进行审计。

审计时间: 3月份开始， 12月底前完成。

9、区公安分局局长经济责任审计(市定)。

审计目标和重点:以促进公安系统科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式:市局统一组织，对区公安分局主要领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间: 2021 年7月开始审计，10月底前完成。

 (四)领导干部自然资源资产离任(任中)审计

10、领导干部自然资源资产离任(任中)审计(区定)。

审计目标和重点:以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金管理使用和项目建设运行情况等。

组织方式: 区审计局组织实施，对朱桥乡进行审计，结合领导干部经济责任审计同步开展。

审计时间: 3月开始审计，12月底前完成。

(五)公共投资审计

安排区级政府投资审计项目22个。

11、政府投资建设项目跟踪审计(区定)。

审计目标和重点：以规范项目管理，提高绩效为目标，重点关注政府投资建设项目前期工作、立项审批、招标投标、合同管理、资金管控、竣工决算等重点环节。

继续对2020年开工的4个政府重点建设项目开展跟踪审计:宣城中心医院内科病房综合楼工程、宣州区寒亭镇绿色协调型外贸转型升级基地(宣州卫浴)基础设施及配套工程、宣州区孙埠镇家居产业基地基础设施及配套工程和区水利局2020年中小河流治理项目1—5标段工程；

组织对2020年至2021年新开工的4个政府重点建设项目开展跟踪审计：区教体局东湖小学新建项目、区民政局宣州区福利院迁址重建项目、港口湾水库灌区项目、水阳江中游防洪治理工程项目。

组织方式：区审计局组织实施。

审计时间：结合项目建设开展情况实施审计。

12、政府投资建设项目竣工决算审计(区定)。

审计目标和重点：以规范项目管理，提高绩效为目标，重点关注政府投资建设项目前期工作、立项审批、招标投标、合同管理、资金管控、竣工决算等。

组织对区住建局污水处理厂建设项目(PPP)和区交通局S604朱沈路项目(PPP)2个政府投资建设项目开展竣工决算审计。

组织方式：区审计局组织实施。

审计时间：8月开始审计，12月底前完成。

13、政府投资建设项目价款结算审核结果复审(区定)。

审计目标和重点：对政府投资审计转型后工程项目价款结算审核工作开展审计监督, 加强对协审机构协审质量监管，有针对性抽取2020年建设单位已办理的价款结算审核项目进行复审。

组织对双桥联圩防洪工程-太阳河(宣杭铁路～阳德路段)附属工程、2020年宣州区狸小路路面大中修工程(区公路所)、洪林镇敬老院消防改造工程、水东镇枣乡路至政大路交叉口改造工程、溪口镇2018年农田水利“最后一公里”建设项目施工二标段、朱桥乡汪南村(新庄路、高屋基路、袁村一路、袁村二路)建设工程、孙埠镇合义村2020年度农村公益事业奖补项目路灯亮化工程、宛陵林场三望路改建工程、市十一幼室内外装修工程、寒亭镇天门村(丁村路、郑村路、联合路、沟吕路、老屋路)建设工程、养贤乡大山庵人居环境整治工程、古泉镇邵村村(对门路、凤头路、王村路)建设工程等12个政府投资建设项目开展价款结算审核结果复审。

组织方式：区审计局组织实施。

审计时间：4月开始审计，10月底前完成复审。

四、工作要求

(一)聚焦主责主业，有效服务决策。认真贯彻落实党中央和习近平总书记对审计工作的部署要求，聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位，严格依法履行审计监督职责，种好责任田，干好分内事。严格依据审计项目计划安排组织实施审计，把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点，着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患，客观反映改革进程中出现的新情况新问题，及时研究经济社会运行中的体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，推动各方面制度更加健全完善、衔接配套，更好服务区委区政府工作大局。

(二)深入调查研究，提升审计质效。要加强对重大政策日常研究，把研究工作作为头等大事来抓，特别是要坚持问题导向、目标导向和结果导向，紧盯有资金、项目和经济活动支撑的重大政策，加大研究力度，建立政策跟踪审计项目库，做好项目储备。根据年度审计项目计划安排，加强审前谋划，明确审计目标，厘清审计思路，找准主攻方向，编制操作性强的审计工作方案。各审计组要严格落实审计组组长负责制，严格执行审计工作方案，加强审计资源统筹，积极推进大数据审计，聚焦重点，锁定疑点，紧盯重大问题，坚持查深查透，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性。

(三)加强督促整改，深化成果运用。要认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神，促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制，充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用。各项审计都要把以前年度审计发现问题的整改情况作为重要审计内容，持续跟踪检查整改情况。要建立审计查出问题清单、审计整改清单，实行台账管理，逐项对账销号。对难以整改和“屡审屡犯”的问题，要深入分析问题背后的原因，以改革的视角提出有针对性的对策建议，促进完善制度机制，推动全面深化改革，更好发挥审计的建设性作用。

(四)坚持廉洁从审，严守纪律要求。认真贯彻落实中央八项规定精神及省委实施细则、市、区若干规定，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，自觉维护审计机关形象。严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露审计情况，不得对外提供审计取得的资料和数据。加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，严格执行审计项目归档范围规定，切实做到审计档案材料“应归尽归”，确保归档材料齐全完整。加强审计计划管理，年度审计项目计划及调整情况，要严格按照规定要求，及时报送上级审计机关备案。