宣州区审计局印发《关于推进宣州区财政一级预算单位审计全覆盖的实施方案》的通知

本局各科室、中心：

现将《关于推进宣州区财政一级预算单位审计全覆盖的实施方案》印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。

                                                        2020年3月18日

关于推进宣州区财政一级预算单位审计全覆盖的实施方案

为扎实推进我区财政一级预算单位审计全覆盖工作，根据安徽省审计厅《关于推进全省财政一级预算单位审计全覆盖的实施方案》、宣城市审计局《关于印发推进全市财政一级预算单位审计全覆盖实施方案的通知》和上级有关工作部署,结合我区实际，制定本方案。

一、工作目标

为全面落实上级工作部署，加强审计“两统筹”，推进大数据审计，稳步实现区级财政一级预算单位审计全覆盖，拓展预算执行审计监督的广度和深度，消除监督盲区，推动财政资金提质增效，促进中央和省、市、区重大决策部署的贯彻落实，为实现国家治理体系和治理能力现代化服务。

二、实施内容和任务安排

(一)数据采集。自2017年起，区审计局已开展本级预算单位(包括一级、二级预算单位)财务数据采集工作。今年，根据省审计厅部署，全面推进区级财政一级预算单位财务数据报送工作。区审计局要摸清各级财政一级预算单位基数，调查了解单位财务软件使用情况，确认核算方式、财务软件及数据库类型等基础信息，按照规定的报送范围和时间节点，全面采集一级预算单位财务数据。

(二)数据标准化。区审计局要及时将采集的一级预算单位财务数据进行标准化处理，加强对标准表数据的校验、审核，并落实责任，保证标准表数据的准确性、完整性。区审计局负责对所辖单位的标准表数据再审核，并在规定时点前汇总上报。

(三)数据分析。区审计局从相关科室抽调具备数据分析能力的审计业务骨干，组建全区数据分析人才团队或配备专业人才，开展数据分析工作。区审计局要加强预算执行审计法规库建设，及时收集新出台的法律法规、政府规章、规范性文件和政策性文件，提出审计思路和实施路径，为构建数据审计模型服务。

(四)现场审计和核查 

1、采取“大数据分析与审计核查相结合”审计模式。以财政预算指标、国库集中支付等数据为基础，对一级预算单位进行全覆盖数据分析,根据数据分析结果进行延伸审计核查。涉及正在开展或即将开展现场审计的单位，由现场审计组负责核实；涉及未开展现场审计的单位，对于问题性质较为严重、疑点比较集中的，由审计机关组织审计人员进行现场核实，对于其他一般性问题、疑点较为分散的，请各单位自行核查并向审计机关书面反馈结果。

2、采取“预算执行+N”审计模式。

(1)与经济责任审计相结合。经济责任审计时间范围包含上一年度的，将部门预算执行情况纳入经济责任审计报告反映；经济责任审计时间范围不含上一年度的，需单独出具部门预算执行审计报告。

(2)与干部日常监督审计核查相结合。将上一年度的部门预算执行情况作为审计重点，纳入干部日常监督审计核查报告。

(3)与专项审计相结合。将部门预算执行审计与政策跟踪、专项资金、重点事项等审计相结合，每年选择部分预算资金规模较大、项目较多的一级预算单位进行现场审计。对其他一级预算单位5年内至少审计(含干部日常监督审计核查)1次。在预算执行审计中，适时开展上下联动审计，深入推进审计全覆盖向纵深发展。

(五)审计成果运用

1、促进审计整改。预算执行审计和疑点核查发现的问题，统一纳入本级预算执行和其他财政收支审计工作报告和审计结果报告，向区委审计委员会、区人大常委会和区政府报告，统一落实整改。区审计局要建立预算执行审计整改台账，实行清单动态管理，督促有关部门单位认真落实整改责任，推动问题整改落实到位。

2、加大审计结果公开。区审计局按照要求，统一公开本级预算执行审计结果及整改情况，督促被审计单位及时公开预算执行审计和疑点核查发现问题的整改情况。

 三、保障措施

(一)加强组织领导。区审计局推进财政一级预算单位审计全覆盖工作，由局长全面负责，分管领导组织协调，相关科室共同落实。具体工作由财农科牵头，计算机科、综合科、经责科配合。财农科负责围绕预算执行审计工作方案提出审计重点内容、提出审计思路和现场审计等。计算机科负责数据采集、标准化、为搭建数据审计模型提供技术支持、组织开展数据分析等。综合科负责研究政策法规、提供政策法规依据。经责科负责根据数据分析结果进行延伸审计核查。

(二)强化统筹协调。强化审计项目统筹，充分发挥好预算执行、政策跟踪、经济责任审计等平台作用，加强不同类型审计项目的统筹融合和相互衔接，最大限度扩展审计覆盖面。强化审计组织方式统筹，积极推进跨层级、跨专业、跨区域审计资源的优化配置，加强审计信息和成果共享，形成全区审计工作一盘棋，更好发挥监督合力。严格执行年度审计计划，精心组织，按时按质完成上级下达的联动审计项目任务。

(三)确保数据信息安全。强化属地管理责任，采取切实有力措施保证数据安全，确保不出任何问题。严格落实网络安全工作责任制，严格执行审计业务电子数据管理规定，严格数据采集程序，强化访问权限管理，确保网络和数据安全。