对单位和个人违反国家有关投资建设项目规定的处罚裁量基准

 

本基准对应项目名称为“对单位和个人违反国家有关投资建设项目规定的处罚”的裁量基准。

《财政违法行为处罚处分条例》第九条  单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金，没收违法所得，核减或者停止拨付工程投资。对单位给予警告。 

（一）截留、挪用国家建设资金；

（二）以虚报、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金；

（三）违反规定超概算投资；

（四）虚列投资完成额；

（五）其他违反国家投资建设项目有关规定的行为。《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《国家重点建设项目管理办法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定处理、处罚。

（一）根据上述规定，符合下列情形之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金，没收违法所得。

1、初次违反财务会计管理类法律规范。

2、违法行为的发生是因工作失误或客观原因。

3、没有其他违反财政法律法规的行为。

4、造成较小的经济损失和不良社会影响。

（二）符合下列情形之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金，没收违法所得，核减拨付工程投资。对单位给予警告。 

1、再次违反财务会计管理类法律规范。

2、故意实施违法行为。

3、有其他违反财政法律法规的行为。

4、造成一定的经济损失和不良社会影响。

（三）符合下列情形之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金，没收违法所得，停止拨付工程投资。对单位给予警告。 

1、多次违反财务会计管理类法律规范，屡查屡犯。

2、故意实施违法行为。

3、有其他严重违反财政法律法规的行为。

4、造成重大的经济损失和恶劣社会影响。

 

 

对企业和个人不缴或者少缴财政收入行为的处罚裁量基准

 

本基准对应项目名称为“对企业和个人不缴或者少缴财政收入行为的处罚”的裁量基准。

《财政违法行为处罚处分条例》第十三条  企业和个人有下列不缴或者少缴财政收入行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，给予警告，没收违法所得，并处不缴或者少缴财政收入10％以上30％以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款：

1、隐瞒应当上缴的财政收入；

2、截留代收的财政收入；

3、其他不缴或者少缴财政收入的行为。

属于税收方面的违法行为，依照有关税收法律、行政法规的规定处理、处罚。

（一）根据上述规定，符合下列情形之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，给予警告，没收违法所得，并处不缴或者少缴财政收入10%以上15%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上1万元以下的罚款。

1、初次违反财务会计管理类法律规范。

2、违法行为的发生是因工作失误或客观原因。

3、没有其他违反财政法律法规的行为。

4、违反本条相关款，数额较小，造成较小的经济损失

和不良社会影响。

（二）符合下列情形之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，给予警告，没收违法所得，并处不缴或者少缴财政收入15%以上20%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处1万元以上3万元以下的罚款。

1、再次违反财务会计管理类法律规范。

2、故意实施违法行为。

3、有其他违反财政法律法规的行为。

4、违反本条相关款，数额较大，造成一定的经济损失

和不良社会影响。

（三）符合下列情形之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，给予警告，没收违法所得，并处不缴或者少缴财政收入20%以上30%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3万元以上5万元以下的罚款。

1、多次违反财务会计管理类法律规范，屡查屡犯。

2、故意实施违法行为。

3、有其他严重违反财政法律法规的行为。

4、违反本条相关款，数额巨大，造成重大的经济损失

和恶劣社会影响。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

对企业和个人违反规定使用、骗取有关资金的处罚裁量基准

 

本基准对应项目名称为“对企业和个人违反规定使用、骗取有关资金的处罚”的裁量基准。

《财政违法行为处罚处分条例》第十四条  企业和个人有下列行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回违反规定使用、骗取的有关资金，给予警告，没收违法所得，并处被骗取有关资金10％以上50％以下的罚款或者被违规使用有关资金10％以上30％以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款：

1、以虚报、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；

2、挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；

3、从无偿使用的财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款中非法获益；

4、其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为。

（一）根据上述规定，符合下列情形之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，给予警告，没收违法所得，并处被骗取有关资金10％以上20％以下的罚款或者被违规使用有关资金10％以上15％以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上1万元以下的罚款。

1、初次违反财务会计管理类法律规范。

2、违法行为的发生是因工作失误或客观原因。

3、没有其他违反财政法律法规的行为。

4、违反本条相关款，数额较小，造成较小的经济损失和不良社会影响。

（二）符合下列情形之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，给予警告，没收违法所得，并处被骗取有关资金20％以上30％以下的罚款或者被违规使用有关资金15％以上20％以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处1万元以上3万元以下的罚款。

1、再次违反财务会计管理类法律规范。

2、故意实施违法行为。

3、有其他违反财政法律法规的行为。

4、违反本条相关款，数额较大，造成一定的经济损失

和不良社会影响。

（三）符合下列情形之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，给予警告，没收违法所得，并处被骗取有关资金30％以上50％以下的罚款或者被违规使用有关资金20％以上30％以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3万元以上5万元以下的罚款。

1、多次违反财务会计管理类法律规范，屡查屡犯。

2、故意实施违法行为。

3、有其他严重违反财政法律法规的行为。

4、违反本条相关款，数额巨大，造成重大的经济损失

和恶劣社会影响。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

对单位和个人违反财政收入票据管理规定的处罚裁量基准

 

本基准对应项目名称为“对单位和个人违反财政收入票据管理规定的处罚”的裁量基准。

《财政违法行为处罚处分条例》第十六条  单位和个人有下列违反财政收入票据管理规定的行为之一的，销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。对单位处５０００元以上１０万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处３０００元以上５万元以下的罚款。

（一）违反规定印制财政收入票据；  

（二）转借、串用、代开财政收入票据；

（三）伪造、变造、买卖、擅自销毁财政收入票据；

（四）伪造、使用伪造的财政收入票据监（印）制章；（五）其他违反财政收入票据管理规定的行为。

（一）根据上述规定，符合下列情形之一的，对单位5000元以上3万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3000元以上1万元以下的罚款。

1、初次违反财务会计管理类法律规范。

2、违法行为的发生是因工作失误或客观原因。

3、没有其他违反财政法律法规的行为。

4、造成较小的经济损失和不良社会影响。

（二）符合下列情形之一的，对单位处3万元以上6万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处1万元以上3万元以下的罚款。

1、再次违反财务会计管理类法律规范。

2、故意实施违法行为。

3、有其他违反财政法律法规的行为。

4、造成较大的经济损失和不良社会影响。

（三）符合下列情形之一的，对单位处6万元以上10万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3万元以上5万元以下的罚款。

1、多次违反财务会计管理类法律规范，屡查屡犯。

2、故意实施违法行为。

3、有其他严重违反财政法律法规的行为。

4、造成重大的经济损失和恶劣社会影响。

 

 

 

 

 

 

 

对单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的处罚裁量基准

 

本基准对应项目名称为“对单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的处罚”的裁量基准。

《财政违法行为处罚处分条例》第十七条  单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的，责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当给予记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。

（一）根据上述规定，符合下列情形之一的，对单位处3000元以上1万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处2000元以上5000元以下的罚款。

1、初次违反财务会计管理类法律规范。

2、违法行为的发生是因工作失误或客观原因。

3、没有其他违反财政法律法规的行为。

4、单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资

金或者其他公款，数额较小，造成较小的经济损失和不良社会影响。

（二）符合下列情形之一的，对单位处1万元以上3万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5000元以上1万元以下的罚款。

1、再次违反财务会计管理类法律规范。

2、故意实施违法行为。

3、有其他违反财政法律法规的行为。

4、单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资

金或者其他公款， 损失和不良社会影响。

（三）符合下列情形之一的，对单位处3万元以上5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处1万元以上2万元以下的罚款。

1、多次违反财务会计管理类法律规范，屡查屡犯。

2、故意实施违法行为。

3、有其他严重违反财政法律法规的行为。

4、单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款，数额巨大，造成重大的经济损失和恶劣社会影响。